“Hoàn thuế cuối năm” tại Nhật là cách gọi quen thuộc của thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm Nenmatsu Chosei (年末調整). Công ty tính lại thuế tiền lương cả năm dựa trên thu nhập và các khoản giảm trừ đủ điều kiện, từ đó xác định bạn được hoàn tiền hay phải nộp thêm. Cùng Sen tìm hiểu để chuẩn bị đầy đủ, tránh bỏ sót quyền lợi nhé!
Tại sao cần làm hoàn thuế cuối năm tại Nhật?
Hằng tháng, công ty khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương theo quy định. Đến cuối năm, công ty tổng hợp tiền lương, các khoản giảm trừ đủ điều kiện và tính lại số thuế phải nộp cho cả năm.
Kết quả có thể là:
- Thuế đã khấu trừ cao hơn số phải nộp: được hoàn lại phần chênh lệch.
- Thuế đã khấu trừ thấp hơn số phải nộp: phải nộp bổ sung.
- Hai khoản bằng nhau: không phát sinh hoàn hoặc thu thêm.
Tại sao cần kê khai và nộp giấy tờ đầy đủ?
Công ty cần thông tin để xác định các khoản giảm trừ của từng người. Chẳng hạn, bạn có thể phải kê khai người thân đủ điều kiện phụ thuộc, thông tin vợ/chồng hoặc các khoản bảo hiểm được xét giảm trừ.
Thiếu giấy tờ chứng từ có thể khiến khoản giảm trừ chưa được tính trong đợt điều chỉnh tại công ty.
Lưu ý: Khoản giảm trừ thu nhập không phải số tiền được hoàn. Khoản này làm giảm thu nhập dùng để tính thuế, tiền hoàn còn phụ thuộc số thuế phải nộp và số đã khấu trừ.
Cần chuẩn bị gì để làm hoàn thuế cuối năm?
Hãy làm theo thời hạn do công ty thông báo. Tuỳ khoản giảm trừ và hoàn cảnh, bạn cần chuẩn bị:
- Các tờ khai do công ty cung cấp.
- Giấy chứng nhận bảo hiểm liên quan đến khoản muốn kê khai.
- Thông tin, giấy tờ về người phụ thuộc hoặc vợ/chồng.
- Giấy tờ quan hệ nhân thân và chứng từ chuyển tiền nếu khai người thân ở Việt Nam.
Trường hợp bà con nào chưa biết cách lấy biên nhận chuyển tiền của DCOM, có thể tham khảo tại đây.
Hướng dẫn thay đổi địa chỉ nhận giấy chứng nhận chuyển tiền qua đường bưu điện từ DCOM nếu bà con thay đổi địa chỉ cư trú.
Lỡ hạn nộp hồ công ty có mất quyền hoàn thuế không?
Không phải cứ lữ hạn công ty là mất ngay quyền lợi. Trước tiên, hãy hỏi bộ phận phụ trách xem còn tiếp nhận bổ sung được không.
Đối với người không có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế nhưng có thuế nộp thừa đủ điều kiện hoàn, hồ sơ hoàn thuế thông thường có thể nộp từ ngày 1/1 năm kế tiếp trong vòng 5 năm. Người thuộc diện bắt buộc khai thuế vẫn phải tuân thủ thời hạn áp dụng cho mình.
Hoàn thuế cuối năm 2026 có gì đáng chú ý?
Theo Cơ quan Thuế Nhật Bản, các sửa đổi liên quan về nguyên tắc có hiệu lực từ 1/12/2026, áp dụng cho thuế thu nhập năm 2026 và được phản ánh trong đợt điều chỉnh thuế tháng 12.
- Thứ nhất, giảm trừ cơ bản tăng. Người cư trú thuế tại Nhật có tổng thu nhập theo cách tính thuế không quá 4,89 triệu yên được áp dụng mức giảm trừ cơ bản 1,04 triệu yên trong năm 2026.
- Cần phân biệt: “tổng thu nhập” ở đây không phải cứ lấy tổng lương trước khấu trừ để so trực tiếp. Mức năm 2025 của nhóm này cũng không đồng loạt là 950.000 yên mà thay đổi theo từng khoảng thu nhập.
- Thứ hai, mốc 1,78 triệu yên cần hiểu đúng Với người chỉ có thu nhập từ tiền lương, mức giảm trừ cơ bản 1,04 triệu yên kết hợp với giảm trừ thu nhập từ lương tối thiểu 740.000 yên tạo thành ngưỡng 1,78 triệu yên trong năm 2026–2027. Đây là mốc liên quan đến thuế thu nhập, không có nghĩa dưới mức đó được miễn toàn bộ thuế cư trú hay bảo hiểm.
- Thứ ba, điều kiện thu nhập và biểu mẫu có thay đổi. Ngưỡng tổng thu nhập để xét thân nhân phụ thuộc được nâng từ 580.000 lên 620.000 yên theo quy định mới áp dụng cho năm 2026. Hãy dùng biểu mẫu công ty cung cấp và kiểm tra lại thông tin, thay vì chép nguyên hồ sơ năm trước.
Các câu hỏi thường gặp
Không có người phụ thuộc có cần làm thủ tục hoàn thuế cuối năm không?
Có thể vẫn cần. Giảm trừ người phụ thuộc chỉ là một phần của thủ tục; người không có người phụ thuộc vẫn cần thực hiện các biểu mẫu áp dụng theo hướng dẫn công ty.
Ai cũng được công ty điều chỉnh hoàn thuế cuối năm?
Không. Ví dụ, người có thu nhập tiền lương vượt 20 triệu yên trong năm không thuộc đối tượng điều chỉnh thuế cuối năm tại công ty.
Tổng kết
Đi làm cả năm đã vất vả, đừng để quyền lợi bị bỏ sót vì thiếu thông tin hoặc giấy tờ. Bà con hãy kiểm tra hạn nộp và chuẩn bị hồ sơ ngay khi nhận thông báo từ công ty nhé!